+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налоговый вычет на совместную собственность супругов

Налоговый вычет на совместную собственность супругов

В году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения. Ниже мы рассмотрим тонкости получения имущественного вычета супругами для ситуаций, когда жилье приобретено ПОСЛЕ 1 января года. Если Вы приобрели жилье до 1 января года, то ознакомьтесь со статьей: Особенности получения вычета при покупке жилья супругами до 1 января года. Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. Далее мы отдельно разберем особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность. В случае приобретения жилья супругами в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и прописаны в выписке из ЕГРН свидетельстве о регистрации права собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Что такое — распределение имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры? Для чего это нужно, и как это оформляется? Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета ст.

Это касается и супругов, которые приобретают квартиру в общую собственность. В чем суть вычета? А зачем тогда распределять вычет между мужем и женой?

С какой целью? С целью оптимизации! То есть для того, что в семью вернулась максимально возможная сумма от обоих супругов, и для того, чтобы эта сумма вернулась как можно быстрее. Это если вкратце. Правила, описанные ниже, действуют для тех квартир, которые приобретены после 01 января года что было раньше этой даты можно почитать здесь. Подробнее об этих видах собственности можно почитать по ссылкам в Глоссарии. Здесь же мы покажем, как будет применяться и распределяться имущественный вычет возврат НДФЛ при такой совместной покупке квартиры супругами, в том числе с привлечением ипотеки.

Распределение между супругами налогового вычета за покупку квартиры позволяет уменьшить размер вычета одного из них, и за счет этого увеличить размер другого.

То есть один супруг отказывается от положенного ему возврата налога или его части в пользу другого супруга, помогая ему вернуть большую сумму, в пределах максимальных лимитов — 2 млн. При этом, распределение возврата НДФЛ между супругами по основному вычету за покупку жилья не зависит от распределения возврата налога за уплаченные проценты по ипотеке. То есть эти два типа вычетов не связаны друг с другом и могут распределяться в разных пропорциях. ВАЖНО для понимания!

Распределение имущественного вычета НЕ означает, что один из супругов может получить вычет за двоих в двойном размере за себя и за супруга. Само право на вычет никому не передается! Супруги всего лишь перераспределяют свои заявленные задекларированные расходы на покупку квартиры. И в соответствии с этими суммами, получают вычеты, ограниченные указанными выше лимитами.

Это касается как затрат на покупку квартиры, так и затрат на выплату процентов по ипотеке. Если от супругов есть такое заявление о распределении , то остальные факты доли собственности и т.

В каких случаях супруги решают перераспределить налоговый вычет между собой? Причины здесь могут быть разные, например:. В подобных случаях распределение имущественного налогового вычета по соглашению между супругами позволяет вернуть в семью максимально возможную сумму из потраченных на покупку квартиры средств см. Какой размер вычета доля от совместных затрат будет приходиться на мужа и на жену при распределении — супруги решают сами, безотносительно к долям собственности.

Соглашение об этом оформляется в виде совместного заявления о распределении вычета см. Причем, тот супруг, который в результате такого перераспределения отказался от своей части налогового вычета при покупке одной квартиры мол, он лично не участвовал в этих затратах , вовсе не теряет свое право на возврат налога. И может его использовать в будущем, при покупке другого жилья.

Заявление на распределение имущественного вычета подписывают оба супруга. Это заявление следует подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Правда, если стоимость жилья равна или превышает 4 млн. Потому что в этом случае каждый супруг и так уже получает свой максимально возможный вычет 2 млн. И любое его перераспределение только уменьшит долю одного из супругов, а долю второго уже не увеличит. Согласно статье 34 СК РФ , все имущество включая деньги , нажитое в период брака, является совместной собственностью супругов.

Соответственно, все расходы, понесенные супругами в период брака, тоже считаются общими. А значит, расходы на уплату процентов по ипотечному кредиту тоже общие, независимо от того, на кого из супругов оформлен кредитный договор. Что из этого следует? Из этого следует вывод о том, что даже если один из супругов не фигурирует в кредитном договоре например, в качестве созаемщика или поручителя , то он все равно имеет право на получение налогового вычета за проценты по ипотеке.

В соответствии с этими долями каждому супругу будет доступен вычет в размере указанных расходов, но не более 3 млн. При этом, не имеет значения на кого будут оформлены платежные документы по уплате кредита. Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке супруги могут распределить между собой независимо от распределения основного вычета за покупку квартиры. То есть пропорции этих двух вычетов могут не совпадать. Кроме того, супруги могут каждый год налоговый период перераспределять вычет по процентам в другой пропорции.

Это полезно в случае, когда у мужа и жены со временем меняются соотношение текущих доходов например, жена ушла в декрет, или муж уволился с работы. И тогда каждый из них получит вычет в соответствии с указанными в заявлении суммами, но не более установленных лимитов на каждого.

Если квартира оформлена в общую долевую собственность после января , то имущественный вычет предоставляется также каждому из супругов в размере понесенных расходов. Но супруги и здесь могут перераспределить налоговый вычет между собой в любой пропорции. Главное, чтобы сумма вычета на человека не превышала установленный лимит в 2 млн.

ФНС подтверждает это здесь. Если купленная квартира оформлена единолично только на одного из супругов , то по закону ст. Поэтому налоговый вычет может быть распределен между супругами даже в этом случае. Ситуация здесь аналогична той, как если бы квартира была оформлена в общую совместную собственность см. Вообще, если стоимость приобретенной и оформленной на одного из супругов квартиры равна или больше 4 млн.

Но это требует времени и усилий. И не всегда это получается с первого раза из-за ошибок в заполнении документы не принимают. Гораздо проще и быстрее поручить это дело налоговым консультантам. Для полной ясности следует знать еще некоторые нюансы получения имущественного вычета супругами.

Вычет за покупку квартиры пп. Каждый из них рассчитывается и применяется отдельно, сам по себе. Это означает, что на каждый из этих вычетов супругам нужно подавать отдельное заявление в свою ИФНС, и обосновывать документами право на его получение. Распределение имущественного вычета тоже заявляется супругами отдельно — за покупку, отдельно — за проценты. Остаток неиспользованного вычета за покупку квартиры можно переносить на следующую покупку другого жилья пока не выберешь все положенные 2 млн.

А вот неиспользованный остаток вычета за проценты переносить на другой объект недвижимости нельзя. Если только один из супругов начал получать вычет например, он не знал о возможности его распределения , то все равно у него остается право перераспределить остаток недополученного вычета на другого супруга. Имущественный вычет за покупку квартиры можно распределить между супругами только один раз. А вот вычет за проценты супруги могут перераспределять по-новому каждый год, Минфин разрешил это делать см.

А что если купленная квартира оформлена в общую собственность с детьми? Можно ли получить вычет еще и за них? Об этом рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке. Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры? О тонкостях применения налоговых вычетов в недвижимости можно дополнительно почитать в отдельной статье Глоссария по ссылке за какие периоды возвращается НДФЛ, что можно включать в понесенные расходы на покупку жилья, в каких случаях НДФЛ не вернут, и т.

Гражданин Д. Гоцман решил сделать широкий жест и купил новую квартиру за 4 млн. Несмотря на этот эффектный маневр, государство все равно считает Гоцмана таким же полноправным хозяином квартиры, как и его жену титульного собственника.

А значит, оба супруга имеют право на имущественный вычет, так же, как и в случае оформления квартиры в общую совместную собственность. И несмотря на то, что квартира оформлена единолично на одного человека, они оба получили вычет на максимально возможную сумму:. А если бы Гоцман купил эту квартиру в кредит, то и вычет за проценты по ипотеке он мог бы распределить между обоими супругами, несмотря на то, что заемщиком по кредиту он выступал один.

Гоцман, уступив нажиму тещи, купил-таки новую квартиру за 3 млн. Гоцманы так и сделали. Учитывая, что официальный доход главы семейства больше, чем доход его супруги, было решено перераспределить большую часть налогового вычета в пользу мужа.

Распределили так:. Причем, деньги так вернутся быстрее, чем если бы вычет оформили в равных долях. Кроме того, супруга Гоцмана сможет еще вернуть себе недополученный вычет в 1 млн.

Гоцман, чтобы не спорить со своей женой, благоразумно решил оформить свежекупленную за 7 млн. При этом, на покупку был взят ипотечный кредит в размере 5 млн. По умолчанию оба супруга имеют равные права на квартиру, оба считаются ее покупателями и плательщиками кредита созаемщиками.

Поэтому каждый из супругов Гоцманов имеет право на налоговый вычет 2 млн. А если бы жена Гоцмана не работала не имела бы официального дохода , а отдыхала дома по хозяйству, то свое право на вычет она не смогла бы реализовать. Сумму основного вычета за квартиру Гоцман себе не увеличит, так как уже имеет ее по максимуму 2 млн. А вот сумму вычета за проценты он еще может себе увеличить за счет жены:. Ваш логин.

Запомнить меня. Забыли пароль? Карта Инструкции Карта Глоссария. Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры Последнее обновление: Основные правила приемки новой квартиры у Застройщика — смотри в Глоссарии по ссылке.

Что такое — распределение имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры? Для чего это нужно, и как это оформляется? Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета ст.

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от Из обращения следует, что супруги приобрели квартиру в долевую собственность в году. Супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом по данной квартире. В г.

Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Минфин России разъяснил порядок получения имущественного налогового вычета каждым из супругов при покупке квартиры в общую долевую собственность письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 августа г. Вычет можно получить в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение недвижимого имущества, в частности квартиры. В этом случае размер вычета не может превышать два млн руб.

Возврат при общей совместной собственности

Причем это касается и тех случаев, когда кредит рефинансирован. Такой налоговый вычет предоставляется в сумме фактических расходов по уплате процентов по кредитам, но не более 3 млн рублей. В случае приобретения жилья супругами такое имущество является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлено такое имущество, а также кто вносил деньги при его покупке. Таким образом, если супруги покупают в совместную собственность жилье и берут на это кредит, то имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов. Размер вычета определяется либо исходя из подтвержденных расходов каждого супруга, либо на основании заявления супругов о распределении их расходов на погашение процентов по кредиту.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность исчисленный размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей долями. В противном случае, а именно — при пре-доставлении каждому участнику общей долевой собственности вычета, равного вычету, предоставляемому собственнику жилого дома или квартиры, общая сумма вычета всех участников общей долевой собственности может в несколько раз превысить сумму вычета, предоставляемого собственнику жилого дома или квартиры, что недопустимо в силу принципа равенства в сфере налогообложения сноска 1. Данное разъяснение вызвало многочисленные критические отклики со стороны практикующих специалистов. К примеру, А. Тот факт, что каждый налогоплательщик обладает персональной налоговой базой, то есть имеет свой уровень доходов и расходов, остается без внимания. Установленные в то время правила предоставления вычета не рассматривали приобретение доли в жилой недвижимости в качестве самостоятельного основания для получения вычета. С 1 января г. Тем не менее представители налоговых органов до настоящего времени придерживаются мнения, что имущественный налоговый вычет предоставляется только на целый объект недвижимости сноска 3 и, следовательно, должен распределяться между совла-дельцами пропорционально их доле в имуществе. При этом на размер получаемого вычета не влияет, участвовал ли совладелец в приобретении доли одновременно с другими приобретателями или приобрел ее отдельно от остальных.

Имущественный вычет при совместной собственности

Общая совместная собственность или просто "совместная собственность" — это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом например, квартирой. При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

.

.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов имеет право на налоговый вычет. 27 августа Екатерина Уцына.

Вычет на приобретение жилья в совместную собственность супругами

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Владилен

    Качество звука очень хреново

  2. sechildpathic

    Доброго дня , в мене машина полячка пригнана на верблюда з яким связі нема , з документів в мене тільки тех паспорт , але я знайшов власника поляка по техпаспорту , зписувався з ним вік відповів що машина знята з польського учоту , які документи мені потрібні для розмитнення від нього , проконсультуйте будласка?)

  3. pensyscmitwa

    Есть мородеры которые под военными маскируются и делают обыски и обворовывают . Будьте внимательны !

  4. Иван

    Здравствуйте , Тарас , что думаете по этому поводу?

  5. vakiddblogwoon

    Буду признателен, если выйдет видео что делать с платежками за газ. Платить доп. сумму или не платить? У нас ввели коэффициент 1,1, который значительно увеличил сумму платежа.

© 2018-2021 2seria.ru